Planification financière multigénérationnelle et de la retraite

• Exercice complet et précis incluant une projection financière ainsi qu’un bilan successoral projeté, incluant tous les aspects fiscaux;
• Planification successorale (maximisation du bon successoral et du plan successoral);
• Éducation financière des prochaines générations.

• Les aspects de base : âge souhaité pour la retraite, actifs en main, épargnes prévues, revenus prévus (imposables, non imposables, montants fixes ou variables, revenus de travail à temps partiel, indexation, etc.), entrées et sorties de fonds particulières à prévoir, rentes en provenance des gouvernements et des employeurs (avec toutes les nuances nécessaires);
• L’impôt des sociétés : si le dossier comprend une société, un calcul annuel précis des impôts est effectué en tenant compte de toutes les nuances nécessaires (suivi de l’IMRTD-D ou ND), CRTG, et du CDC, impôt des parties I et IV, taux d’impôt pertinents, etc.);
• La présence de fiducies ou de structures de fractionnement dans l’organigramme et des stratégies pour combattre la surimposition des revenus de placements;
• L’impôt des particuliers : un calcul annuel précis est effectué pour chacune des années de la retraite en tenant compte des particularités qui s’appliquent (crédits personnels, transferts entre conjoints, taux progressif, indexation des tables d’impôt, etc.). Le calcul ne se limite pas à l’application d’un taux d’impôt estimatif à un revenu estimatif;
• Les méthodes d’attribution et de contrôle;

• Les placements : toutes les particularités sont prévues pour établir les taux de rendement (avant et durant la retraite) en tenant compte d’une répartition d’actifs pertinente et des types de revenus correspondants (intérêts, dividendes, gains en capital réalisés, gains en capital reportés, suivi des PBR, etc.);
• Les véhicules de placements : nous considérons tous les véhicules de placements pertinents (CELI, REER, FERR, CRI, FRV, compte ouvert personnel, compte ouvert dans une société, assurance vie universelle, etc.), avec toutes les limites minimales et maximales pertinentes;
• Le train de vie après impôt : nous tenons compte évidemment du train de vie souhaité pour la retraite. Ce montant, qui est indexé, peut varier plusieurs fois durant la retraite selon les objectifs du client (par exemple, plus élevé au début de la retraite et plus bas ensuite);
• L’inflation : il va sans dire que tous les chiffres qui varient dans le temps sont indexés (rente, train de vie, crédits fiscaux, etc.).

En collaboration avec les différents professionnels de nos clients (ex. : fiscaliste, comptable, juriste etc.), nous participons au processus de planification successoral. Les projections financières que nous effectuons contribuent également à bonifier les réflexions successorales de nos clients et des autres professionnels de ceux-ci en leur fournissant des données additionnelles à leur réflexion. BGY Services financiers intégrés inc. agit fréquemment afin de compléter l’équipe de professionnels de clients dans le cadre de planification multigénérationnelle. Il existe de nombreux aspects simples ou complexes à considérer qui permettent de bien planifier la succession, tout en minimisant aussi les impôts au décès :

• Un testament bien pensé;
• Une révision potentielle de la structure corporative du client ayant pour objectif de réduire la facture fiscale au décès, notamment par le biais de gels successoraux ou la mise en place de fiducies;
• L’utilisation judicieuse des fiducies testamentaires et des fiducies discrétionnaires;
• La réflexion sur les attributions potentielles de valeur et les structures et mesures potentielles de contrôle de celle-ci;
• L’utilisation judicieuse des produits d’assurance vie;
• Les dons planifiés à un organisme de bienfaisance;
• La répartition judicieuse des legs entre les conjoints, les enfants et les autres héritiers;
• Les thèmes liés à la planification post-mortem : le REER du conjoint, l’utilisation judicieuse des pertes en capital réalisées et latentes, les différentes déclarations fiscales, les choix fiscaux relatifs aux droits ou biens, etc.